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問題已解決
兩個(gè)都是預(yù)付的款項(xiàng)，可以理解成≤1年是預(yù)付賬款，＞1年是長期待攤費(fèi)用嗎？等到攤銷市，分別貸 預(yù)付賬款和長期待攤費(fèi)用？
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同學(xué)你好
1、ERP軟件應(yīng)計(jì)入無形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷。
2、年費(fèi)應(yīng)在一年內(nèi)進(jìn)行攤銷
3、兩年房屋租金計(jì)入長期攤銷費(fèi)用，押金記入其他應(yīng)收款。
2022 09/03 20:12
84785040 
2022 09/03 20:18
老師，方便幫我列出各自的分錄嗎？
84785040
2022 09/03 20:19
就是付款時(shí)和攤銷時(shí)
立峰老師 
2022 09/03 20:23
?好的
?第一張:
?購買時(shí)ERP軟件及年費(fèi)時(shí)：
?借：無形資產(chǎn)
? ? ? ? 待攤費(fèi)用（如果沒有設(shè)待攤費(fèi)用科目，計(jì)入預(yù)付賬款）
? ? ? ?貸：銀行存款
?攤銷時(shí)：
?借：管理費(fèi)用等
? ? 貸：累計(jì)攤銷
? ? ? ? ? 待攤費(fèi)用
第二張：
借：長期待攤費(fèi)用（房租）
? ? ? ?其他應(yīng)收款（押金）
? ? ?貸：銀行存款
攤銷時(shí)
借：管理費(fèi)用等
? 貸：長期待攤費(fèi)用
??
84785040
2022 09/03 20:30
我剛考完初級(jí)，對(duì)累計(jì)攤銷和待攤費(fèi)用的概念不是很熟?，F(xiàn)在學(xué)實(shí)操，里面分錄用的是
借:預(yù)付賬款
貸:銀行存款
借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi)
貸:預(yù)付賬款
立峰老師
2022 09/03 20:32
?你這個(gè)預(yù)付賬款，實(shí)際上就是待攤費(fèi)用，一年以內(nèi)的待攤費(fèi)用。
?累計(jì)攤銷是無形資產(chǎn)科目的備抵科目，與其他會(huì)計(jì)科目沒有關(guān)系。攤銷無形資產(chǎn)時(shí)，不直接貸無形資產(chǎn)，而是貸累計(jì)攤銷，列示報(bào)表時(shí)，無形資產(chǎn)扣減累計(jì)攤銷后差額部分計(jì)入報(bào)表中的無形資產(chǎn)科目。
84785040
2022 09/03 20:32
謝謝老師
立峰老師
2022 09/03 20:35
有問題可以接著問，如已滿意解決請(qǐng)點(diǎn)：已解決歡迎五星評(píng)價(jià)，以便更好的為您服務(wù)，謝謝。
84785040
2022 09/04 10:55
老師，如果下一圖的房租是一年的，那么分錄會(huì)是怎么做的呢？
立峰老師
2022 09/04 11:07
借：預(yù)付賬款??
? ? 貸：銀行存款
然后在12個(gè)月攤銷完畢
84785040
2022 09/04 11:12
攤銷時(shí):
借:管理費(fèi)用-房租
貸:預(yù)付賬款
是這樣嗎？
立峰老師
2022 09/04 11:17
是的，同學(xué)，如果公司有待攤費(fèi)用科目，用待攤費(fèi)用科目。
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