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老師 請問 應交稅費-出口退稅 -進項稅額轉出 -轉出未交增值稅這些科目余額必須必須結轉為0嗎 還是不用調整也沒關系

84785003| 提问时间:2022 09/06 11:36
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meizi老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
?你好 ;? 是的;正常 要 進項稅轉出? 和轉出未交增值稅要處理下的? ??
2022 09/06 11:36
84785003
2022 09/06 11:38
就是余額要和納稅申報表的金額一致對嗎
meizi老師
2022 09/06 11:39
?你好; 是的;正常是一致的; 這樣好 保證賬表一致;核對? ?
84785003
2022 09/06 11:41
免抵稅額 借 應交稅金-增值稅-出口抵減內銷應納稅額 貸 應交稅金-出口退稅 這筆分錄什么意思啊
meizi老師
2022 09/06 11:43
?你好;? ??這個分錄屬于計算出來的免抵退稅額。? 免抵退稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率? 以下有詳細資料,供參考!? 出口退稅涉稅帳務處理? ??1.不予免征和抵扣稅額? ??借:主營業(yè)務成本(出口銷售額FOB*征退稅-不予免征和抵扣稅額抵減額)? ??貨:應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出? ??2.應退稅額:? ??借:應收補貼款-出口退稅(應退稅額)? ??貨:應交稅金-應交增值稅-出口退稅(應退稅額)? ??3.免抵稅額:? ??借:應交稅金—應交增值稅-出口抵減內銷應納稅額(免抵額)? ??貨:應交稅金-應交增值稅-出口退稅(免抵額)? ??4.收到退稅款? ??借:銀行存款? ??貨:應收補貼款-出口退稅
84785003
2022 09/06 11:45
我想知道這筆分錄代表著什么意思
meizi老師
2022 09/06 11:45
你好;? ? ??這個分錄屬于計算出來的免抵退稅額。? ? ?
84785003
2022 09/06 11:47
老師麻煩講細致點 我不理解免抵稅額的含義
meizi老師
2022 09/06 11:49
免抵稅額是指內銷的應納稅額因為出口退稅的原因,沒有向稅務機關繳納的稅款,但是同時企業(yè)也少取得了出口退稅的稅款,也就是稅務機關用出口應退給納稅人的稅款抵免了這部分的應納稅額,其實相當于納稅人實際上還是繳納了的,并不是稅收的優(yōu)惠政策,
84785003
2022 09/06 11:51
意思是我本來要交稅款 但是也有退稅款 兩者互相抵消 不繳稅額 也同時不收退稅款了對嗎
meizi老師
2022 09/06 12:09
?你好 ;? ?是的;? ? 可以這樣來理解? ?
84785003
2022 09/06 13:40
那免抵退稅額怎么理解呢
meizi老師
2022 09/06 13:41
免抵退稅額就是名義應退稅額或者免抵退制度下的可抵頂進項稅額
84785003
2022 09/06 13:44
免抵退稅額-免抵稅額=應退稅款 對嗎
meizi老師
2022 09/06 13:45
你好;??免抵稅額=免抵退稅額-應退稅額。 ; 是的 ;??
84785003
2022 09/06 13:49
出口免抵退看課程自學難度大嗎 我想自學
meizi老師
2022 09/06 13:51
?你好; 可以的; 學堂那么多出口退稅 關于申報的課程; 你可以? 都去看看? ?
84785003
2022 09/06 14:00
老師 這個出口發(fā)票的價稅合計包含紅字發(fā)票嗎
FAILED
meizi老師
2022 09/06 14:01
你好;? ? 出口發(fā)票 合計 ; 你有紅沖發(fā)票的話 就包括的??
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