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問(wèn)題已解決
公司把單位和個(gè)人承擔(dān)的社保全額交了，請(qǐng)問(wèn)個(gè)人承擔(dān)部分賬務(wù)應(yīng)怎樣處理
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金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
老師，是單位把單位和個(gè)人部分全部買(mǎi)了，個(gè)人不用再扣，這個(gè)分錄怎么做
2017 06/16 12:30
張艷老師 
2017 06/16 06:49
個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分在發(fā)放工資時(shí)代繳下來(lái)
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款
其他應(yīng)付款——社保（個(gè)人）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
張艷老師
2017 06/16 13:40
那就是繳納社保時(shí)，記錄的借方：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人）沒(méi)有給沖銷(xiāo)，等下月發(fā)放工資時(shí)，本月連同上月沒(méi)有沖銷(xiāo)的其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人）一并在員工工資中代扣下來(lái)就可以了。
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款
其他應(yīng)付款——社保（個(gè)人）本月+上月未扣的數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
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