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老師，一般納稅人， 跨年的發(fā)票還能做賬嗎
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可以的，可以正常做的。
2022 09/13 11:52
84784976 
2022 09/13 11:55
就是那些費(fèi)用票，油票餐票住宿票那些，怎么有些人告訴我不能用了
郭老師 
2022 09/13 11:56
它可以使用的，哪個(gè)規(guī)定不可以
84784976
2022 09/13 12:26
一個(gè)做會(huì)計(jì)的朋友說的，我也是剛接手一個(gè)一般納稅人的公司，沒做過一般納稅人的帳，然后一般納稅人的帳又比較謹(jǐn)慎
郭老師
2022 09/13 12:28
你好，五年以內(nèi)都可以的，企業(yè)所得稅他不分一般納稅人還是小規(guī)模，只要是小型微利企業(yè)，他和小規(guī)模都是一樣的
84784976
2022 09/13 12:46
一般納稅人也是小型微利企業(yè)嗎？
郭老師
2022 09/13 12:51
一般納稅人也屬于小型微利企業(yè)的，它只要符合人數(shù)300人以內(nèi)，資產(chǎn)五千萬以內(nèi)，利潤在300萬以內(nèi)就可以的。
84784976
2022 09/13 13:00
我公司利潤有幾千萬呢？
郭老師
2022 09/13 13:03
你好，那就不屬于小型微利企業(yè)的。
郭老師
2022 09/13 13:04
50,000,000以內(nèi)，如果你是60,000,000的或者是5001萬也不可以呀
84784976
2022 09/13 16:51
這是資產(chǎn)總額不超過過5000萬是吧？
郭老師
2022 09/13 16:52
對(duì)的，是的，是這么做的。
84784976
2022 09/13 17:16
《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問
題的公告》（國家稅務(wù)總局公告 2012年第15號(hào)）： 對(duì)企業(yè)發(fā)現(xiàn)以
前年度實(shí)際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除
或者少扣除的支 出，企業(yè)做出專項(xiàng)申報(bào)及說明后，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)
目發(fā)生年度計(jì)算扣除，但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過 5年。
84784976
2022 09/13 17:18
老師，你剛說那個(gè)跨年費(fèi)用發(fā)票可做到下一年的匯算清繳后，是這個(gè)意思嗎？是還得向稅務(wù)局作說明嗎？
郭老師
2022 09/13 17:18
號(hào)對(duì)的是的，不需要說明的。
84784976
2022 09/13 17:38
好的，謝謝老師
郭老師
2022 09/13 17:38
不要客氣，工作愉快。
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