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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司固定資產(chǎn)，作為實(shí)物分紅給股東，賬務(wù)怎么處理
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冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好
借未分配利潤(rùn)
貸應(yīng)付股利
借應(yīng)付股利
貸固定資產(chǎn)
2022 09/15 15:21
84784987 
2022 09/15 15:21
固定資產(chǎn)入賬時(shí)是有折舊的呀
冉老師 
2022 09/15 15:22
你好
借未分配利潤(rùn)
貸應(yīng)付股利
借應(yīng)付股利
累計(jì)折舊
貸固定資產(chǎn)
84784987
2022 09/15 15:28
按賬面原值是分紅，不按凈值
冉老師
2022 09/15 15:28
按照原值的話，差額計(jì)入資產(chǎn)處置損益
84784987
2022 09/15 16:00
2021年分紅，原值是200萬(wàn)，當(dāng)時(shí)分紅按170萬(wàn) ，現(xiàn)在說(shuō)分紅要按200去分，當(dāng)時(shí)會(huì)有營(yíng)業(yè)外支出的，怎么調(diào)整，
冉老師
2022 09/15 16:14
這個(gè)本期減去沖回，重新做賬的
84784987
2022 09/15 16:40
這是之前的分錄
借：累計(jì)折舊 18
應(yīng)付股利 176
營(yíng)業(yè)外支出 59
貸：固定資產(chǎn) 253
現(xiàn)在的話本來(lái)是這樣的
借：應(yīng)付股利 253
累計(jì)折舊 18
貸：固定資產(chǎn) 253
營(yíng)業(yè)外收入 18
而且當(dāng)時(shí)的營(yíng)業(yè)外支出59在匯算清繳的時(shí)候已經(jīng)調(diào)增了
84784987
2022 09/15 16:40
現(xiàn)在要怎么去調(diào)整呢
冉老師
2022 09/15 16:42
現(xiàn)在本期納稅調(diào)減即可的
84784987
2022 09/15 16:45
應(yīng)付股利不是也要調(diào)整么，對(duì)應(yīng)的分錄是怎么樣的？
冉老師
2022 09/15 16:46
應(yīng)付股利不是損益科目，直接調(diào)賬即可的
84784987
2022 09/15 16:48
我知道 我想知道的是 借 應(yīng)付股利 貸什么呢
冉老師
2022 09/15 16:56
你沖回去，按照正常正確的做分錄，就對(duì)了，不用額外做了
84784987
2022 09/15 17:32
怎么沖啊 營(yíng)業(yè)外支出影響損益的啊 而且這個(gè)已經(jīng)調(diào)增了
冉老師
2022 09/15 17:35
這個(gè)最好是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，本期損益的，或者用以前年度損益調(diào)整
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