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老師 請問下外賬上 7月進項發(fā)票型號和數(shù)量開錯了 8月發(fā)現(xiàn)退回供應商紅沖 買方8月沒有進行勾選認證 那這張進項發(fā)票7月是不是不需要入賬的？
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這張進項發(fā)票7月不需要入賬
2022 09/19 14:44
84785023 
2022 09/19 14:48
那7月有開銷項發(fā)票出去了 剛好是銷售商品一進一出 的 這張發(fā)票不用入賬 的話 那我月底怎么 結轉對應的成本呢
家權老師 
2022 09/19 14:49
你在7月暫估入庫，然后結轉成本
84785023
2022 09/19 14:58
月底進貨暫估入賬
借：庫存商品
貸：應付賬款-暫估
商品銷售時
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
貸：應交稅金-應交增值稅-銷項稅額
結轉銷售商品成本
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
下月初沖回暫估入賬
借：庫存商品（紅字）
貸：應付賬款-暫估（紅字）
收到發(fā)票后
借：庫存商品
應交稅金-應交增值稅-進項稅額
貸：應付賬款
再結轉一次銷售商品成本
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品 老師具體是不是這樣？
家權老師
2022 09/19 15:06
收到發(fā)票后
借：應付賬款-暫估（紅字）
? ? ? 應交稅金-應交增值稅-進項稅額
貸：應付賬款-供應商
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