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問題已解決
總公司是小微企業(yè)，新成立了分公司，企業(yè)所得稅匯總繳納，第一年分公司不分?jǐn)偩偷仡A(yù)繳，請問分公司的應(yīng)納稅所得額填在總公司企業(yè)所得稅預(yù)繳表的哪一行？
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你好，不分?jǐn)?，就地預(yù)繳，是各自繳納各自的，
不需要自己填寫對方的。
2022 09/19 18:22
84785013 
2022 09/19 18:27
企業(yè)所得稅，各交各的，分公司能享受小微優(yōu)惠嗎
84785013
2022 09/19 18:28
國稅總局文件要求要匯總繳納，為什么要各交各的？
84785013
2022 09/19 18:29
我總公司是小微企業(yè)，分公司和總公司匯總繳納企業(yè)所得稅，才能享受小微優(yōu)惠吧
郭老師 
2022 09/19 18:34
你好，分公司不享受小型微利企業(yè)稅率25%。
郭老師
2022 09/19 18:34
對的，是的，需要合并到總公司、總分公司，合并之后，符合小型微利企業(yè)的才可以享受。
84785013
2022 09/19 18:38
我已經(jīng)在稅務(wù)局備案了，那么總公司的企業(yè)所得稅預(yù)繳表么填？分公司的應(yīng)納稅所得額填在總公司企稅預(yù)繳表的哪里？
84785013
2022 09/19 18:40
如果總分公司收入、成本合并，那么增值稅表的收入和企業(yè)所得稅表的收入不匹配，可以嗎？
郭老師
2022 09/19 18:40
你好，備案合并到一塊兒申報(bào)嗎？
郭老師
2022 09/19 18:41
你最好問下你稅務(wù)局，因?yàn)橛行┑胤奖热绲谝患径群偷诙径仍诜止绢A(yù)繳的，分公司預(yù)繳的這個(gè)稅款，在總公司取不到這些預(yù)繳的稅款數(shù)據(jù)。
84785013
2022 09/19 18:42
是的，分公司還沒有預(yù)繳，稅務(wù)局的人也不滿清白啊
郭老師
2022 09/19 18:42
你好，沒有預(yù)繳的話就不用填寫了
那你直接合并報(bào)表，年累計(jì)的收入，營業(yè)成本，利潤總額都是看合并報(bào)表之后的不就可以啦。
84785013
2022 09/19 18:43
結(jié)果，感覺你們也回答不了呢
郭老師
2022 09/19 18:43
我們這邊有遇到過的
是這樣
因?yàn)槎悇?wù)局那邊就是回復(fù)的不可以填寫
分公司預(yù)繳的稅款不能再總公司申報(bào)的時(shí)候抵扣的
84785013
2022 09/19 19:22
分公司沒有預(yù)繳企業(yè)所得稅啊
郭老師
2022 09/19 19:31
沒有預(yù)繳的話就不要填寫啦
現(xiàn)在稅務(wù)局同意你們合并申報(bào)嗎？如果是的話，你出合并報(bào)表，營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額分別填寫到企業(yè)所得稅里面不就可以啦？
郭老師
2022 09/19 19:32
也就是兩個(gè)企業(yè)的和利潤合并到一塊
和一個(gè)企業(yè)是一樣申報(bào)。
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