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實(shí)務(wù)
問題已解決
每月繳納員工社保，計(jì)提工資和發(fā)放工資的會(huì)計(jì)分錄（有扣個(gè)稅情況）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022 09/21 14:14
84784957 
2022 09/21 14:39
老師，請(qǐng)問應(yīng)付職工薪酬是員工應(yīng)發(fā)工資金額嗎？不是實(shí)發(fā)工資金額？
小菲老師 
2022 09/21 14:42
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84784957
2022 09/21 15:19
應(yīng)付職工薪酬—社保? 是企業(yè)承擔(dān)部分還是企業(yè)＋個(gè)人共承擔(dān)金額？
小菲老師
2022 09/21 16:16
同學(xué)，你好
這是企業(yè)部分
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