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老師，小規(guī)模公司無償借款給別的公司，需要交的增值稅怎么算，借的200000.
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同學(xué)你好，一般情況下，不用計算的，如果確實要計算的話，根據(jù)銀行同期貸款利率，再乘以本金，再乘以使用時間，再除（1+增值稅率），再乘以增值稅率來計算。目前是免增值稅的，也就不用交了。
2022 09/22 23:04
84784981 
2022 09/23 05:52
我查了好多資料，怎么都說要交，具體條款是哪個？
84784981
2022 09/23 05:59
老師不是集團(tuán)內(nèi)部的
王雁鳴老師 
2022 09/23 09:05
同學(xué)你好，《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法 》（財稅〔2016〕36號附件1，以下簡稱實施辦法）第十四條第一項規(guī)定，下列情形視同銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)：（一）單位或者個體工商戶向其他單位或者個人無償提供服務(wù)，但用于公益事業(yè)或者以社會公眾為對象的除外。
理論上要視同銷售服務(wù)，繳納增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅的，實際操作中，可以不交的。
84784981
2022 09/23 09:44
老師，我們是小規(guī)模，我直接報無票收入就可以不交增值稅了，還是直接不用報無票收入，直接不交不管他就可以了
王雁鳴老師
2022 09/23 09:53
同學(xué)你好，最好直接報視同銷售，或者直接報無票收入就可以不交增值稅了。
84784981
2022 09/23 16:54
老師，無票收入需要做賬嗎？還是報稅的時候直接填
王雁鳴老師
2022 09/23 16:57
同學(xué)你好，無票收入需要做賬的，視同銷售可以不用做賬了，直接填寫申報表。
84784981
2022 09/23 17:33
老師，如果借款19.5萬，銀行同期借款利率6%，該怎么做賬？謝謝老師
王雁鳴老師
2022 09/23 17:40
同學(xué)你好，按年計算，應(yīng)收利息是，19.5*6%
王雁鳴老師
2022 09/23 17:42
同學(xué)你好，做賬時，借，其他應(yīng)收款，1.17萬元，貸，其他業(yè)務(wù)收入，1.17萬元。
84784981
2022 09/23 18:00
老師，小規(guī)模簽的無償借款也這么做嗎
王雁鳴老師
2022 09/23 18:05
同學(xué)你好，小規(guī)模簽的無償借款，不需要這么做。因為畢竟不收款。
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