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甲公司8月應(yīng)發(fā)工資5000元,里面包含個稅代扣社保費325元,現(xiàn)在另外一家乙公司代發(fā)工資和幫交社保費(單位+個人),社保賬戶是乙公司類似掛交社保,支付給乙公司6000元,(6000元里包含4675元實發(fā)工資、325元個人社保、1000元單位社保),問:甲乙兩家公司怎么記賬?

84784989| 提问时间:2022 09/24 11:05
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李霞老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
你好同學,甲公司的話,咱直接按照6000來做憑證就可以了乙公司收到 6000塊錢。要給甲公司出具一個服務(wù)類型的發(fā)票,我們收到發(fā)票以后,直接借管理費用、服務(wù)費貸銀行存款。
2022 09/24 11:14
李霞老師
2022 09/24 11:15
那以公司收到這個6000塊錢以后,要確定收入,借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入,貸應(yīng)交稅費,應(yīng)交增值稅銷項稅額。然后再申報社保,發(fā)放工資,確定工資社保就可以了。
84784989
2022 09/24 11:18
乙公司是不是不管是代發(fā)工資或者交社保都記借:其他應(yīng)收款-甲公司 貸:銀行存款
李霞老師
2022 09/24 11:20
你好,他就不能那樣做了,他直接是借管理費用工資。貸應(yīng)付職工薪酬,它就相當于是他自己的員工了。因為他發(fā)工資的話就要申報個人所得稅的,咱不能代發(fā)工資,沒有這個說法的。
李霞老師
2022 09/24 11:20
我說的沒有這個說法,就是說它不能直接通過應(yīng)收,其他應(yīng)收款來過渡一下就處理完了,是不可以這樣的。
84784989
2022 09/24 11:22
那如果是母公司幫代發(fā)子公司工資社保也是這樣記賬嗎
李霞老師
2022 09/24 11:23
你好,母公司和子公司他們是獨立核算的,按說也應(yīng)該這樣處理的,因為子公司自己有營業(yè)執(zhí)照,他們是獨立的個體。
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