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問題已解決
現(xiàn)在我公司出現(xiàn)了特例的這個問題，后期怎么處理，有詳細(xì)一些的會計分錄，及解決過程嗎？
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你好，同學(xué)已經(jīng)入到外賬了嗎？
2022 09/25 15:52
84785010 
2022 09/25 15:54
是的，已經(jīng)入外賬了
答疑蘇老師 
2022 09/25 15:56
你好，那只能匯算清繳的時候納稅調(diào)整了。
84785010
2022 09/25 15:57
老師，你這么說我不明白
84785010
2022 09/25 15:57
你可以講的通俗易懂一些嗎
答疑蘇老師
2022 09/25 15:58
你好，就是在企業(yè)所得稅年報的時候，把這個沒有發(fā)票的成本調(diào)整出來繳納企業(yè)所得稅。
84785010
2022 09/25 15:59
所以這個是一定要交稅了是嗎
84785010
2022 09/25 15:59
具體調(diào)整成本的分錄怎么做
答疑蘇老師
2022 09/25 16:01
你好，是的，一定需要交稅，成本不用寫調(diào)整分錄。最后根據(jù)匯算的結(jié)果看需要補交多少企業(yè)所得稅，再做繳納企業(yè)所得稅的分錄就可以了。
84785010
2022 09/25 16:03
可以舉個例子？
84785010
2022 09/25 16:04
具體怎么調(diào)整，怎么匯算，怎么繳納這樣的過程，可以舉個例子？
答疑蘇老師
2022 09/25 16:04
你好，比如需要補交30萬的企業(yè)所得稅。借 利潤分配-未分配利潤 30 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 30? 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 30? 貸 銀行存款 30
84785010
2022 09/25 16:07
這樣講不明白，能一步一步講解嗎，過程
答疑蘇老師
2022 09/25 16:08
你好，這就是過程，再沒有別的了。就是匯算清繳的時候在扣除類項目里調(diào)整，同學(xué)所得稅年報填寫的時候不清楚在哪里調(diào)整的話，可以到這里來咨詢下。
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