問(wèn)題已解決

你好老師！我之前預(yù)收一年租金。確認(rèn)收入七個(gè)月。房產(chǎn)稅繳納了7個(gè)月。第二年我確認(rèn)收入6個(gè)月。房產(chǎn)稅繳納了6個(gè)月。也就是預(yù)收賬款差了一個(gè)月。這個(gè)我應(yīng)該怎么改分錄？

84784958| 提問(wèn)時(shí)間：2022 09/26 10:06
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，沒(méi)有差 你看下你確認(rèn)收入第一年是七個(gè)月，房產(chǎn)稅繳納了也是七個(gè)月的。
2022 09/26 10:14
84784958
2022 09/26 10:16
那預(yù)收賬款是負(fù)數(shù)哦。因?yàn)轭A(yù)收是一年的。7+6是13個(gè)月呀！這個(gè)不用調(diào)嗎？
郭老師
2022 09/26 10:17
你好，預(yù)收賬款不會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)的，借銀行存款貸預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi) 做的不是這個(gè)嗎？
郭老師
2022 09/26 10:17
預(yù)收在貸方余額，這個(gè)是正數(shù)
郭老師
2022 09/26 10:17
這樣你的增值稅和所得稅的銷(xiāo)售額不一致，稅務(wù)局會(huì)問(wèn)起來(lái)的，你這個(gè)房產(chǎn)稅沒(méi)有問(wèn)題，正確的。
84784958
2022 09/26 10:32
老師之前是這樣做的？您看一下。
郭老師
2022 09/26 10:33
好，那你收到錢(qián)的時(shí)候沒(méi)有做賬務(wù)處理嗎？
84784958
2022 09/26 10:36
應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理嗎？給您發(fā)的圖片這樣做沒(méi)有問(wèn)題是吧？
郭老師
2022 09/26 10:37
借銀行存款貸預(yù)收賬款，這個(gè)做了嗎？
84784958
2022 09/26 10:40
就剛開(kāi)始做了一年的預(yù)收賬款！我們做的都是做的借：其他應(yīng)付款！貸：預(yù)收賬款。我是應(yīng)該在做一個(gè)月的其他應(yīng)付款貸：預(yù)收就可以是吧！
郭老師
2022 09/26 10:42
對(duì)的，是的，是這么做的。
84784958
2022 09/26 10:51
謝謝老師。辛苦了！
郭老師
2022 09/26 10:52
不用客氣工作順利
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