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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，我們是汽車銷售的45店，有一批呆滯過期的配件退回廠家，但是廠家會(huì)在以后的配件款中按70%價(jià)值給我們沖抵，這樣的賬務(wù)怎么處理，請(qǐng)老師幫我寫出分錄，謝謝
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那你退回的時(shí)候就是借應(yīng)收賬款貸庫(kù)存商品。后面70%抵沖的時(shí)候，就是借應(yīng)付賬款，貸應(yīng)收賬款，那么還有一部分差額，這一部分差額的話，可以救你對(duì)應(yīng)的費(fèi)用，這個(gè)就要看一下對(duì)方是否開票了。
2022 09/30 17:19
84784996 
2022 09/30 17:20
對(duì)方開的紅字專票沖抵配件款
陳詩(shī)晗老師 
2022 09/30 17:21
哦，那你就直接是收到紅字發(fā)票的時(shí)候，就是借庫(kù)存商品負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)。另外的70%就是借應(yīng)收賬款貸庫(kù)存商品。抵減的時(shí)候就是借應(yīng)付賬款貸應(yīng)收。
84784996
2022 09/30 17:23
差額的部分入營(yíng)業(yè)外支出合不合適
陳詩(shī)晗老師
2022 09/30 17:24
因?yàn)樗_了紅字發(fā)票，你肯定是沖減庫(kù)存商品的成本。
84784996
2022 09/30 17:26
但是，還有30%的差額，比如我們退100，廠家依返利的形式給70，中間有30的差額入什么科目合適
陳詩(shī)晗老師
2022 09/30 17:28
這個(gè)就沖進(jìn)庫(kù)存商品啊。
陳詩(shī)晗老師
2022 09/30 17:29
就是借庫(kù)存商品-100萬(wàn)。
應(yīng)收賬款70
貸，應(yīng)付賬款-30
84784996
2022 09/30 17:29
好的，謝謝，我再思考一下
陳詩(shī)晗老師
2022 09/30 17:31
你再看一下吧，不客氣的。
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