問(wèn)題已解決

資產(chǎn)總額不能出現(xiàn)負(fù)數(shù)？由于公司要注銷(xiāo)，其他應(yīng)付款要清0，未分配利潤(rùn)出現(xiàn)負(fù)數(shù)，資產(chǎn)總額是負(fù)數(shù)。已附上圖片。

84785036| 提問(wèn)時(shí)間：2017 06/21 16:59
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淑女老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你提供的報(bào)表不平,期末余額應(yīng)該有其他應(yīng)付款20000元,應(yīng)付工資2600元才是平的.你做一筆分錄借:其他應(yīng)付款,應(yīng)付工資 貸:營(yíng)業(yè)外收入 營(yíng)業(yè)外收入結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里,最后只剩未分配利潤(rùn)=現(xiàn)金 而且是負(fù)數(shù) 你再做一筆股利分配的分錄 借:未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)付股利 用現(xiàn)金分借:應(yīng)付股利 貸：現(xiàn)金 這樣后你所有的報(bào)表項(xiàng)目為零
2017 06/21 17:06
84785036
2017 06/21 17:19
老師,這個(gè)報(bào)表這樣子對(duì)嗎?
淑女老師
2017 06/21 17:23
這個(gè)勾稽關(guān)系是對(duì)的，你再做一筆憑證借:其他應(yīng)付款,應(yīng)付工資 貸:營(yíng)業(yè)外收入 然后營(yíng)業(yè)外收入轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)，本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)，最終所有科目均為零
84785036
2017 06/21 17:28
老師,按照所講的做法,整個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表,只有未分配利潤(rùn)科目出現(xiàn)負(fù)數(shù)是嗎?
淑女老師
2017 06/21 17:32
不是的，資產(chǎn)類(lèi)的不能為負(fù)，應(yīng)付賬款，應(yīng)交稅費(fèi)也可能會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)
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