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問(wèn)題已解決
某汽車租賃公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅加計(jì)抵減政策，2021年6月取得汽車經(jīng)營(yíng)租賃含稅收入為700萬(wàn)元，從一般納稅人處購(gòu)進(jìn)用于租賃的汽車8輛，取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票上的價(jià)稅合計(jì)100萬(wàn)元，及購(gòu)進(jìn)用于辦公的汽車2輛，取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票上的價(jià)稅合計(jì)46萬(wàn)元，上期結(jié)轉(zhuǎn)加計(jì)抵減額余額為5萬(wàn)元，該公司6月應(yīng)納增值稅（?。┤f(wàn)元。 A. 57.05 B. 76.41 C. 63.73 D. 84.60
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同學(xué)你好
選A，有哪個(gè)地方不明白，可以說(shuō)一下？
2022 10/02 14:14
84784975 
2022 10/02 19:38
10%哪里的
老師
84784975
2022 10/02 19:40
當(dāng)期計(jì)提抵減額
立峰老師 
2022 10/02 21:03
根據(jù)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)提加計(jì)抵減額=（100+46）/1.13*0.13=16.80
期初還有5萬(wàn)余額，一共21.8萬(wàn)，可以從當(dāng)月中抵扣
84784975
2022 10/03 07:24
怎么跟答案思路不一樣
立峰老師
2022 10/03 09:18
同學(xué)你好，再看一下。
1、根據(jù)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)提加計(jì)抵減額=（100 46）/1.13*0.13=16.80
2、可加計(jì)扣除金額=16.8*0.1=1.68
期初還有5萬(wàn)余額，一共6.68萬(wàn)
3、當(dāng)月銷項(xiàng)稅額=700/1.13*0.13=80.53
4、當(dāng)月抵扣加計(jì)扣除前應(yīng)納稅額=80.53-16.8=63.73
5、抵扣可加計(jì)扣除金額后的應(yīng)納稅額
=63.73-6.68=57.05
84784975
2022 10/03 10:42
可加計(jì)扣除金額=16.8*0.1=1.68
84784975
2022 10/03 10:42
這個(gè)地方不懂
立峰老師
2022 10/03 11:15
這個(gè)企業(yè)是租賃行業(yè)，是現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，可適用進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)10
%的優(yōu)惠
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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