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问题已解决
明細(xì)賬與總分類賬不符怎么辦?
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張艷老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
1、分別查看總賬和明細(xì)賬的余額資產(chǎn)-負(fù)債=所有者權(quán)益是否平衡;哪一類不平衡,應(yīng)查賬哪一類。如總賬里的(資產(chǎn)-負(fù)債)不等于所有者權(quán)益,而明細(xì)賬的(資產(chǎn)-負(fù)債)等于所有者權(quán)益,則需要查看總賬里的預(yù)付款哪里出了問題,根據(jù)明細(xì)賬來調(diào)整,但不作財(cái)務(wù)分錄處理,在總賬里修改;這一步是先確認(rèn)總賬出了問題還是明細(xì)賬出了問題,好有針對(duì)性的尋找原因;
2、有可能是因?yàn)槠渲心骋豁?xiàng)明細(xì)賬沒有登記上去,如支付某公司的預(yù)付款由于一直沒有發(fā)生,而在期初設(shè)置手工賬時(shí)沒有登錄到,就形成了差異。這一步是針對(duì)明細(xì)賬出了問題的具體分析。
建議先按以上兩步查找后,若仍然無法查找,就需要細(xì)查,找到具體原因。
2017 06/22 22:20
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