免費(fèi)問答

同學(xué)你好 1資產(chǎn)減值準(zhǔn)備產(chǎn)生25的可抵扣暫時(shí)性差異， 產(chǎn)品保修確認(rèn)45的可抵扣的暫時(shí)性差異?? 可供出售金融資產(chǎn)產(chǎn)生30的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 2應(yīng)納所得稅額=（1500-80+15+25+45-30-90）*25%=346.25 3遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=55+25*25%+45*25%-22.5=50 遞延所得稅負(fù)債期末余額=30*25%=7.5 4所得稅費(fèi)用=346.25+7.5-15=338.75 ? 5借：遞延所得稅資產(chǎn)? 15 ? ? ? ? ? 所得稅費(fèi)用338.75 ? ? ?貸：遞延所得稅負(fù)債 7.5 ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 346.25