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老師好！問下我公司購買辦公用品，取得普票，價(jià)稅合計(jì)共678，但商家只收了630，轉(zhuǎn)賬支付630，該如何做賬??？

84784971| 提問時(shí)間：2022 10/11 09:02
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東老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
借管理費(fèi)用630 貸銀行存款630
2022 10/11 09:03
84784971
2022 10/11 09:27
好的，若取得的是專票呢，價(jià)款600，稅額78，商家收了630，如何做賬
東老師
2022 10/11 09:28
專票進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，把管理費(fèi)用減少就行
84784971
2022 10/11 09:32
具體分錄是什么?。?/div>
東老師
2022 10/11 09:32
借管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸銀行存款
84784971
2022 10/11 09:33
金額呢？怎么寫？
東老師
2022 10/11 09:33
借管理費(fèi)用 （630-進(jìn)項(xiàng)稅額的差額 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸銀行存款630
84784971
2022 10/11 09:35
按商家實(shí)際支付的錢做賬??？不按發(fā)票金額嗎？
東老師
2022 10/11 09:35
是的，也可以按照發(fā)票金額入賬，差額計(jì)入營業(yè)外收入 進(jìn)項(xiàng)稅額正常抵扣
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