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老師您好，上期有留抵稅額1479.03，本期銷項稅額33353.26，進項稅額31919.67.抵扣了上期留抵稅額還剩45.44，這個分錄要怎么做？
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你好； 留底進項稅上期發(fā)生的； 你結轉到什么科目沒有 ；? ?
2022 10/12 12:05
84784966 
2022 10/12 12:10
老師您好，留抵稅額是幾期累計的，我們之前會計做了分錄，借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅 ， 現(xiàn)在應交稅額-未交增值稅的貸方余額是-1479.03
meizi老師 
2022 10/12 12:14
你好 ；? ?那就是未交增值稅借方掛著了。 你把你本期的進項稅和銷項稅結轉了。??
84784966
2022 10/12 12:19
好的老師。那結轉本期留低稅額的分錄是像我圖片中一樣貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅嗎？
meizi老師
2022 10/12 12:21
?你好；? ?是的； 都要走哈 ； 比如? ? ?銷項稅大于進項稅 ；
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額），
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）。
同時，
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費-未交增值稅。
??
次月繳納：借?
應交稅費-未交增值稅貸銀行存款?
? ?
84784966
2022 10/12 12:27
好的。謝謝老師的耐心回答，這樣寫我就看懂了
meizi老師
2022 10/12 12:29
?不客氣的； 幫到你就好；? ?那你自己運用到你? 實際業(yè)務做科目哈。??
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