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甲公司為增值稅一般納稅人,2020年6月1日,自建廠房一棟,購(gòu)入為工程準(zhǔn)備的各種物資50萬元,增值稅稅額為6.5萬元,全部用于工程建設(shè),領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的水泥一批,實(shí)際成本40萬元,相關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅額5.2萬元,工程人員應(yīng)計(jì)工資10萬元,支付的安裝費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票上注明的安裝費(fèi)3萬元,稅率9%;2020年10月31日,工程完工并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),寫出該業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄

84785034| 提问时间:2022 10/12 22:15
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bamboo老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 甲公司為增值稅一般納稅人,2020年6月1日,自建廠房一棟,購(gòu)入為工程準(zhǔn)備的各種物資50萬元,增值稅稅額為6.5萬元, 借:工物資 50 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 6.5 貸:銀行存款 56.5 全部用于工程建設(shè), 借:在建工程 50 貸:工程物資 50 領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的水泥一批,實(shí)際成本40萬元,相關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅額5.2萬元, 借:在建工程 40 貸:庫(kù)存商品 40 工程人員應(yīng)計(jì)工資10萬元,支付的安裝費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票上注明的安裝費(fèi)3萬元,稅率9%; 借:在建工程 13 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 3*0.09=0.27 貸:應(yīng)付職工薪酬 10 貸:銀行存款 3.39 2020年10月31日,工程完工并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài) 借:固定資產(chǎn) 50+40+13=103 貸:在建工程 103
2022 10/12 22:18
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