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研發(fā)費用加計扣除
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您好，是說扣除標(biāo)準(zhǔn)嗎還是
2022 10/13 14:02
84785031 
2022 10/13 14:03
研發(fā)費用之前入了管理費用研究費，現(xiàn)在我們申請中小型科技型企業(yè)，研發(fā)費用可以100%加計扣除，那之前的帳目應(yīng)該怎么做帳目處理呢？之后涉及到研發(fā)的費用要怎么帳目處理呢？
小鎖老師 
2022 10/13 14:04
您好，之前的你不能再加計扣除了，而且加計扣除是稅法上扣除的，和會計上做賬沒關(guān)系
84785031
2022 10/13 14:06
我不太明白，帳務(wù)處理上入管理費用研究費有問題嗎？
84785031
2022 10/13 14:07
加計扣除的意思是不是我報稅的時候把這個科目的費用填寫進(jìn)去嗎？
84785031
2022 10/13 14:10
之前我們研發(fā)一款軟件花費了近百萬，當(dāng)時是委外研發(fā)，沒有取得證書之前說只能把所以支出的費用都先入管理費用研究費，之后拿到證書后符合條件了再從費用化轉(zhuǎn)到資本化科目，然后還能享受加計扣除。我不太明白，現(xiàn)在符合了，之前的費用就不能加計扣除了？
小鎖老師
2022 10/13 14:11
加計扣除的時候，是在申報的時候做的，不是做賬的
小鎖老師
2022 10/13 14:12
之前的費用你不是就任費用化了嗎
84785031
2022 10/13 14:17
是的，都費用化了，現(xiàn)在按100%加計扣除，是在申報的時候把之前費用化的金額填寫進(jìn)去就能享受，對嗎？
小鎖老師
2022 10/13 14:20
嗯對是這個意思的
84785031
2022 10/13 14:22
老師我再問一下：這個費用的時間限制嗎？我們?nèi)ツ昃烷_始研發(fā)了？然后是每年匯算清繳時才享受還是每個季度都要申報？
小鎖老師
2022 10/13 14:23
對，是每年匯算清繳的時候才享受
84785031
2022 10/13 14:27
稅局通知我們第三季度申報時要享受研發(fā)費用加計扣除政策，我們?nèi)ツ臧l(fā)生的研發(fā)費用，今年能一并申報享受嗎？
小鎖老師
2022 10/13 14:29
去年你在匯算清清繳時候沒做？
84785031
2022 10/13 14:30
是的，沒有做呢，當(dāng)時不確定能不能享受，今年能一并申報嗎
小鎖老師
2022 10/13 14:30
不能了，因為我們之前也做過一次，稅務(wù)機關(guān)不允許
84785031
2022 10/13 14:32
這個是在電子稅務(wù)局直接填表申報的吧，稅務(wù)局會卡嗎？
小鎖老師
2022 10/13 14:35
嗯對，我們之前的也沒人
84785031
2022 10/13 14:40
好的，謝謝老師，我再來問一下稅務(wù)局的人
小鎖老師
2022 10/13 14:42
嗯嗯，您可以給您那邊確定一下
84785031
2022 10/13 14:43
好的，辛苦老師了，沒問題了，稍后我給您評價
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