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問題已解決
自查補稅，怎么做賬，補的是以前年度的增值稅和所得稅
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同學(xué)你好，一般情況下，借：應(yīng)交稅費-查補增值稅，應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。同時，借：以前年度損益調(diào)整或者利潤分配-未分配利潤，貸：應(yīng)交稅費-查補增值稅，應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅。
2022 10/13 21:12
84784952 
2022 10/13 21:23
老師我這個是查補以前年度進項稅額轉(zhuǎn)出，補交增值稅
王雁鳴老師 
2022 10/13 21:29
同學(xué)你好，這樣的話，補增值稅時，借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款，同時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。同時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出。
84784952
2022 10/13 21:45
不用涉及以前年度損益調(diào)整嗎
王雁鳴老師
2022 10/13 21:52
同學(xué)你好，這個不涉及以前年度損益調(diào)整了。
84784952
2022 10/13 21:57
什么時候會涉及，因為我這個是20年12月份進項稅額轉(zhuǎn)出補的稅
王雁鳴老師
2022 10/13 22:04
同學(xué)你好，這樣的話，確實需要以前年度損益調(diào)整了。
先做分錄，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出。
再做，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。
再做，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。
再做，借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款。
84784952
2022 10/13 22:09
補交所得稅呢
王雁鳴老師
2022 10/13 22:14
同學(xué)你好，補交所得稅，可以先做，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅。
再做，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。
84784952
2022 10/13 22:14
好的謝謝老師
王雁鳴老師
2022 10/13 22:22
同學(xué)你好，不客氣，祝你學(xué)習(xí)進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答你的問題將會更加用心，謝謝。
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