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實(shí)務(wù)
問題已解決
以前年度計(jì)提了壞賬，分錄如下，現(xiàn)在錢收回來啦，我應(yīng)該是怎么做分錄。 借：以前年度損益調(diào)整 5000 貸：壞賬準(zhǔn)備 5000 借：遞延所得稅資產(chǎn) 500 貸：以前年度損益 500 借：利潤分配-未分配利潤4500 貸：以前年度損益調(diào)整 4500
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你好，借壞賬準(zhǔn)備貸應(yīng)收賬款做了嗎？
2022 10/14 14:33
郭老師 
2022 10/14 14:33
收回來了之后，借應(yīng)收賬款貸壞賬，準(zhǔn)備借銀行存款貸應(yīng)收賬款。
84784949 
2022 10/14 14:37
這個(gè)做了
84784949
2022 10/14 14:38
以前的遞延所得稅怎么沖
郭老師
2022 10/14 14:39
好這個(gè)不用動(dòng)的，不需要調(diào)整。
84784949
2022 10/14 14:40
收回來的賬沒做呢
84784949
2022 10/14 14:40
遞延所稅資產(chǎn)不用沖嗎
84784949
2022 10/14 14:41
計(jì)提壞賬的時(shí)候計(jì)提了遞延所得稅資產(chǎn)，現(xiàn)在錢收回來啦，我不用把以前的計(jì)提的遞延所得稅資產(chǎn)沖回來嗎
郭老師
2022 10/14 14:45
遞延所得稅不用沖的，你這個(gè)應(yīng)收賬款收回來了，你還有其他的應(yīng)收賬款可以計(jì)提壞賬，不是嗎？
84784949
2022 10/14 14:55
我沒有需要再計(jì)提壞賬的啦
84784949
2022 10/14 14:55
就拿這筆業(yè)務(wù)說
郭老師
2022 10/14 14:56
你好，那你之前的分錄不變，金額是負(fù)數(shù)，然后紅沖匯算清繳的稅抵扣的所得稅嘛，如果不修改匯算清繳的話是這么做。
84784949
2022 10/14 14:57
我原來計(jì)提了壞賬，因?yàn)閴馁~我計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)，我現(xiàn)在錢收回來，我不需要把以前的計(jì)提的遞延所得稅沖回來，你這個(gè)思路我沒理解了
84784949
2022 10/14 14:58
以前年度損益是以前年度的
郭老師
2022 10/14 14:58
你好，匯算清繳的時(shí)候，你抵扣了企業(yè)所得稅沒有？
郭老師
2022 10/14 14:58
現(xiàn)在是涉及到以前年度損益調(diào)整，但是這個(gè)你修改匯算清交馬，不修改的話，你按照我的思路來寫可以嗎
84784949
2022 10/14 14:58
現(xiàn)在今年追回這筆錢，我還可以用以前年度損益嗎
郭老師
2022 10/14 14:59
如果以前沒有抵扣，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配，未分配利潤
借以前年度損益調(diào)整，
貸遞延所得稅資產(chǎn)，
借壞賬準(zhǔn)備貸以前年度損益調(diào)整。
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