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2021年某居民企業(yè)實現(xiàn)商品銷售收入2000萬元，發(fā)生現(xiàn)金折扣100萬元，接受捐贈收入100萬元，出租房屋收入100萬，轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)所有權(quán)收入30萬元。該企業(yè)當年實際發(fā)生業(yè)務招待費40萬元，廣告費和業(yè)務宣傳費320萬元。（1）確定2021年度該企業(yè)可稅前扣除的業(yè)務招待費、廣告費和業(yè)務宣傳費。（2）計算納稅調(diào)增額。
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同學你好
一、業(yè)務招待費的60%=40×60%=24（萬元），最高扣除限額=2100×0.5%=10.5（萬元），可以稅前扣除10.5萬元。納稅調(diào)增29.5
二、廣告費、業(yè)務宣傳費扣除限額=2100×15%=315（萬元），實際發(fā)生額320（萬元），可以稅前扣除315萬元?？啥惽翱鄢臉I(yè)務招待費、廣告費、業(yè)務宣傳費合計=10+300=310（萬元），納稅調(diào)增10
三、合計納稅調(diào)增39.5
2022 10/15 12:14
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