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實(shí)務(wù)
問題已解決
繳納社保，現(xiàn)在社保局是當(dāng)月扣當(dāng)月的，能不能不計(jì)提，直接寫繳納的分錄
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這種情況沒問題直接寫繳納的分錄
2022 10/15 21:28
84784974 
2022 10/15 21:46
比如，9月份繳納社保，借：管理費(fèi)用——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位承擔(dān)） 其他應(yīng)付款——員工社保（員工承擔(dān)）貸：銀行存款 ?9月份計(jì)提工資時(shí)：借：管理費(fèi)用——工資 ? 貸：其他應(yīng)付款——員工社保 ? 應(yīng)付職工薪酬——職工工資 ?10月發(fā)9月份工資時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬——職工工資 ?貸：銀行存款 ? ?，這樣寫分錄對(duì)嗎
易 老師 
2022 10/15 21:50
是的沒錯(cuò)， 是這樣的
84784974
2022 10/15 22:13
還有一種，我看其他會(huì)計(jì)做的，社保先計(jì)提，然后繳納，借：管理費(fèi)用 ?貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 ?借：應(yīng)付職工薪酬-社保 ?其他應(yīng)付款-員工社保 ?貸：銀行存款，這樣是不是也是對(duì)的？
易 老師
2022 10/15 22:14
兩種情況都不算錯(cuò)，但我們做的多的是后面這種
84784974
2022 10/15 22:19
如果按照后面的這種，能麻煩老師把計(jì)提和次月發(fā)放工資的分錄寫一下嗎？
易 老師
2022 10/15 22:22
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
84784974
2022 10/15 22:28
9月份參保，補(bǔ)繳之前8月份的，社保系統(tǒng)數(shù)據(jù)10月才出來，10月發(fā)9月工資時(shí)，是不是可以把8月和9月的社保一起扣出來
易 老師
2022 10/15 22:28
學(xué)員您好，是的，對(duì)的
84784974
2022 10/15 22:39
由于社保數(shù)據(jù)10月才出來，銀行扣8-10月社保，那我在9月做分錄時(shí)，是不是只需要做計(jì)提9月工資，還需要做9月計(jì)提社保嗎？
易 老師
2022 10/15 22:58
要的，損益是按權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行確認(rèn)的
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