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實(shí)務(wù)
问题已解决
1、某銀行為增值稅一般納稅人,2018年第一季度發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: ? (1)購進(jìn)5臺自助存取款機(jī),取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為40萬元,增值稅6.8萬元。 ? (2)租入一處底商作為營業(yè)部,租金總額105萬元,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元,增值稅5萬元。 ? (3)辦理公司業(yè)務(wù),收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)含稅收入31.8萬元,收取賬戶管理費(fèi)含稅收入26.5萬元。 ? (4)辦理貸款業(yè)務(wù),取得利息含稅收入1.06萬元 ? ( 5)吸收存款8億元。 ? 已知:該銀行取得增值稅專用發(fā)票均符合規(guī)定,并已經(jīng)認(rèn)證,提供金融服務(wù)適用的增值稅率6%。分別計算每筆業(yè)務(wù)產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額,以及該銀行第一季度應(yīng)納增值稅。



業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項(xiàng)6.8萬元
業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額5
2022 10/16 09:42

暖暖老師 

2022 10/16 09:43
業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅額的計算(31.8+26.5)/1.06*0.06=3.3
業(yè)務(wù)4銷項(xiàng)稅額的計算10600/1.06*0.06=600
業(yè)務(wù)5不繳納增值稅

暖暖老師 

2022 10/16 09:44
及該銀行第一季度應(yīng)納增值稅。
3.3+600-6.8-5=591.5
