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老師這筆分錄我看不是很明白 直接一筆轉(zhuǎn)入未交增值稅不就可以了嗎 為什么要通過一個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅呢
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同學(xué)你好
1、是為了讓和應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅分開。
2、這樣處理后，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的所有明細(xì)科目如果期末為負(fù)數(shù)，就是留抵，如果是貸方就轉(zhuǎn)出來到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
3、這兩科目前者是應(yīng)交增值稅的下級(jí)明細(xì)，后者是與應(yīng)交增值稅是平級(jí)科目。
2022 10/17 10:48
84784964 
2022 10/17 10:56
但是我現(xiàn)在借的帳會(huì)計(jì)都是直接轉(zhuǎn)到未交增值稅的
這樣應(yīng)該沒有關(guān)系吧
立峰老師 
2022 10/17 11:03
只要和申報(bào)表上一樣。以后改過來。
因?yàn)橹挥邪瓷线呑龅牟攀且?guī)范的。
84784964
2022 10/17 11:06
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅如果是貸方在轉(zhuǎn)出未交增值稅那個(gè)科目是意思還沒有繳納增值稅，次月才要繳納的意思嗎
立峰老師
2022 10/17 11:07
是的，同學(xué)，你理解的非常對(duì)。
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅如果是借方余額說明是留抵，生成報(bào)表時(shí)要重分類為：其他流動(dòng)資產(chǎn)。?
84784964
2022 10/17 11:12
就是無論是留底還是繳稅都要做著兩筆分錄，都要通過轉(zhuǎn)出未交增值稅過度對(duì)嗎
立峰老師
2022 10/17 11:16
就是無論是留底還是繳稅都要做著兩筆分錄，都要通過轉(zhuǎn)出未交增值稅過度對(duì)嗎？
答：形成留抵不需要做這筆分錄。余額還留在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅上。
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