问题已解决
老師,麻煩幫忙解答~ 1.乙企業(yè)2018年1月1日因資金周轉(zhuǎn)困難,向商業(yè)銀行貸款200萬元,期限2年,貸款年利率為6%;同時,借入資金100萬元,期限2年,借款年利率為40%。 要求:作出乙企業(yè)發(fā)生利息費用的稅務處理。 2.甲公司2018年度有關資料如下: (1)利潤總額為1 000萬元; (2)國債利息收入20萬元; (3)其他納稅調(diào)整增加金額為100萬元; (4)甲公司適用的所得稅稅率為25%; 要求: (1)計算甲公司2018年應交所得稅。 (2)計算甲公司2018年所得稅費用。 (3)計算甲公司2018年凈利潤。
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/2.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/011/37/06/88_avatar_middle.jpg?t=1651216677)
你好
僅供參考
1.
200*0.06=12
100*0.06=6
借入資金的利息按商業(yè)銀行貸款利率扣除
2.
①
應交所得稅=應納稅所得額×當期適用的所得稅稅率;應納稅所得額=稅前會計利潤+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額。
1000-20+100=1080
1080*0.25=270
②
所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅費用=270+0
③1000-270
2022 10/18 18:02
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/2.jpg)
84785022 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 10/18 19:21
好的,感謝老師。
![](https://pic1.acc5.cn/011/37/06/88_avatar_middle.jpg?t=1651216677)
梓蘇老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 10/19 09:36
祝你學習進步加油
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)