问题已解决
老師,所得稅預(yù)繳申報(bào)表,應(yīng)納稅所得額在300萬以內(nèi),為什么系統(tǒng)顯示不能使用小型微利政策
FAILED
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你好,你們單位是不是分公司的?
2022 10/19 20:38
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2022 10/19 20:39
但是,同期申報(bào)印花稅系統(tǒng)又顯示符合小型微利企業(yè)政策
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 10/19 20:40
你們單位是分公司的嗎?
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2022 10/19 20:41
不是呀,是獨(dú)立核算的子公司
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 10/19 20:44
這里不對
你點(diǎn)開那個(gè)重要提示
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2022 10/19 20:48
1、2021年1月1日起至2022年12月31日止,對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按12.5%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。自2022年1月1日至2024年12月31日,對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
2、小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)為:“從業(yè)人數(shù)季度平均值”不超過300人、“資產(chǎn)總額季度平均值”不超過5000萬元、“國家限制或禁止行業(yè)”選擇“否”,“實(shí)際利潤額 \\ 按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額確定的應(yīng)納稅所得額”不超過300萬元。
3、從業(yè)人數(shù)或資產(chǎn)總額的季度平均值計(jì)算
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 10/19 20:49
你們單位都符合要求,沒有超過。
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2022 10/19 20:49
“實(shí)際利潤額 \\ 按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額確定的應(yīng)納稅所得額”不超過300萬元。
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2022 10/19 20:49
不太懂這句話是什么意思
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 10/19 20:50
就是你的利潤總額減去彌補(bǔ)虧損之后的。
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 10/19 20:50
看一下你的利潤是多少的。
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2022 10/19 20:50
所以搞不太懂為什么系統(tǒng)不能勾選“是”
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 10/19 20:51
看一下你的利潤是多少。
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2022 10/19 20:51
實(shí)際利潤額7438004.77
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 10/19 20:55
你的問題出在利潤這里,你的利潤已經(jīng)超過了300萬。
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2022 10/19 20:57
也就是說,這個(gè)政策里說的“應(yīng)納稅所得額”其實(shí)是表格里的“實(shí)際利潤額”
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 10/19 20:57
對的,是的,是這么做的。
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2022 10/19 20:58
那印花稅那里說的”應(yīng)納稅所得額“就是企業(yè)所得稅表里的”應(yīng)納稅所得額“,是吧?
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 10/19 21:02
不是啊
繳納的印花稅那個(gè)是
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