问题已解决

一般納稅人當(dāng)月有增值稅產(chǎn)生,也有稅控服務(wù)可以抵扣,抵扣后仍然有稅,要如何做賬

84785020| 提问时间:2022 10/22 17:43
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好 稅控服務(wù) 按實際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費用”科目,貸記“銀行存款”等科目。 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”科目。 銷項與進(jìn)項的結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額), 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額), 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(減免稅額) 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅), 貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅 繳納 借:應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸:銀行存款
2022 10/22 17:44
84785020
2022 10/22 17:48
我要分錄進(jìn)銷項分錄都做出來是嗎
鄒老師
2022 10/22 17:50
你好 進(jìn)項的分錄是 借:庫存商品或原材料??,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額),??貸:應(yīng)付賬款等科目 銷項的分錄是 借:應(yīng)收賬款等科目?,貸:主營業(yè)務(wù)收入 ,??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
84785020
2022 10/22 18:23
就是說我在做增值稅分錄的時候要把進(jìn)銷項結(jié)轉(zhuǎn)了,不管有沒有稅額都結(jié)轉(zhuǎn)掉,是吧,加入之前沒做這樣一個結(jié)轉(zhuǎn)呢,現(xiàn)在需要一次結(jié)轉(zhuǎn)掉嗎
鄒老師
2022 10/22 18:24
你好,進(jìn)項稅額和銷項稅額,只要有發(fā)生就需要做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)處理。
84785020
2022 10/22 18:26
要是進(jìn)項大于銷項,也要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎,變成負(fù)數(shù)?之前年度都沒做這個進(jìn)銷項結(jié)轉(zhuǎn),怎么辦呢?一直進(jìn)項大于銷項
鄒老師
2022 10/22 18:26
你好,進(jìn)項大于銷項,只需要這樣結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額), 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
84785020
2022 10/22 18:28
那我可以返回往年去調(diào)整嗎?還是今年一起調(diào)
鄒老師
2022 10/22 18:28
你好,可以今年一起處理的?
84785020
2022 10/22 18:30
就按你說的這個步驟調(diào)是嗎,中間有一個月,進(jìn)項太多,稅務(wù)讓做進(jìn)項轉(zhuǎn)出了,這個分錄要怎么做是正確的
鄒老師
2022 10/22 18:31
你好,是按我回復(fù)的那樣處理。 進(jìn)項太多,結(jié)轉(zhuǎn)以后月份抵扣就是了,也不會因為這樣就做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理啊?
84785020
2022 10/22 18:33
我們的稅務(wù)就這樣要求,我們是銷售農(nóng)產(chǎn)品的,可以自己開收購票,所以進(jìn)項抵扣不擔(dān)心后面沒票
鄒老師
2022 10/22 18:34
你好,進(jìn)項太多,結(jié)轉(zhuǎn)以后月份抵扣就是了,也不會因為這樣就做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理 (是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎)
84785020
2022 10/22 18:36
沒有,就是當(dāng)時稅務(wù)那樣要求,我們就那樣做了,進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出,我要怎么做憑證才正確
鄒老師
2022 10/22 18:37
你好,你如果一定要做轉(zhuǎn)出的處理 借:原材料等科目 ,貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)
84785020
2022 10/22 19:28
進(jìn)項大于銷項和進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出,憑證怎么連起來做
鄒老師
2022 10/23 09:27
你好,進(jìn)項大于銷項,進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出,各自的金額是多少呢??
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