問題已解決

本月沒有生產(chǎn)，但有水電費(fèi)和制造費(fèi)用的折舊費(fèi)以及生產(chǎn)的直接人工工資產(chǎn)生，這個(gè)水電費(fèi)之類的我因?yàn)樵趺唇Y(jié)轉(zhuǎn)？

84784964| 提問時(shí)間：2022 10/23 16:46
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用科目就好了
2022 10/23 16:47
84784964
2022 10/23 17:01
結(jié)轉(zhuǎn)分配制造費(fèi)用? 借：生產(chǎn)成本－基本生產(chǎn)成本－制造費(fèi)用 貸：制造費(fèi)用－折舊費(fèi) 制造費(fèi)用－水電費(fèi)，這樣嗎？
bamboo老師
2022 10/23 17:02
是的 這樣寫分錄就好了
84784964
2022 10/23 17:02
這樣不就會(huì)導(dǎo)致報(bào)表出現(xiàn)在產(chǎn)品嘛？
bamboo老師
2022 10/23 17:15
這樣在資產(chǎn)負(fù)債表存貨欄次里面體現(xiàn)?
84784964
2022 10/23 17:21
制造業(yè)有制造費(fèi)用的產(chǎn)生，制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)后，應(yīng)該計(jì)入結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本，但是沒有生產(chǎn)，就沒有入庫，那么這個(gè)制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)該怎么處理（如果結(jié)轉(zhuǎn)后不處理，那在報(bào)表就會(huì)一直體現(xiàn)在產(chǎn)品）。
84784964
2022 10/23 17:27
我這邊發(fā)不了圖片，我直接寫給你看。
84784964
2022 10/23 17:27
又發(fā)出去了
84784964
2022 10/23 17:29
就是這樣，會(huì)在在產(chǎn)品體現(xiàn)，總不可能一直掛在在產(chǎn)品上面吧，因?yàn)槭侵圃鞓I(yè)，所以如果沒有結(jié)轉(zhuǎn)到完工產(chǎn)品成本，就會(huì)這樣一直在在產(chǎn)品一欄。
bamboo老師
2022 10/23 18:12
那您后面在產(chǎn)品不繼續(xù)生產(chǎn) 然后完工入庫么？
84784964
2022 10/23 19:24
在產(chǎn)品繼續(xù)生產(chǎn)，但是這個(gè)實(shí)際上不是在產(chǎn)品啊，都沒有生產(chǎn)，也沒有領(lǐng)料。只是產(chǎn)生的制造費(fèi)用，沒有領(lǐng)料也沒辦法生產(chǎn)入庫吧
bamboo老師
2022 10/23 19:26
后期會(huì)有產(chǎn)品生產(chǎn)的吧？ 比如季節(jié)性停工產(chǎn)生的這些支出 也是這樣操作的 平時(shí)計(jì)入制造費(fèi)用 然后結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本 后期有產(chǎn)品完工入庫后結(jié)轉(zhuǎn)到產(chǎn)品成本
84784964
2022 10/23 19:27
還是說，把這個(gè)制造費(fèi)用作為在產(chǎn)品，然后再到后面用于生產(chǎn)嗎？ 借：生產(chǎn)成本－在產(chǎn)品 生產(chǎn)成本－基本生產(chǎn)成本－原材料 制造費(fèi)用－折舊費(fèi) 貸：庫存商品？？？
bamboo老師
2022 10/23 19:29
借：生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用 貸：制造費(fèi)用 借：庫存商品 貸：生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用
84784964
2022 10/23 19:29
上面分錄寫反了，還是說，把這個(gè)制造費(fèi)用作為在產(chǎn)品，然后再到后面用于生產(chǎn)嗎？ 貸：生產(chǎn)成本－在產(chǎn)品 生產(chǎn)成本－基本生產(chǎn)成本－原材料 制造費(fèi)用－折舊費(fèi) 借：庫存商品？？？
84784964
2022 10/23 19:29
這樣做合理嗎？
bamboo老師
2022 10/23 19:29
就我前面那樣寫分錄就好了
84784964
2022 10/23 20:07
嗯嗯。這個(gè)分錄就是直接 借：生產(chǎn)成本－制造費(fèi)用 貸：制造費(fèi)用等等 這個(gè)不論是制造費(fèi)用的折舊費(fèi)，還是直接人工工資都一起加起來，直接計(jì)入制造費(fèi)用里面，不用區(qū)分是折舊還是人工對(duì)嗎？
bamboo老師
2022 10/23 20:09
不是的 貸方根據(jù)二級(jí)科目明細(xì)結(jié)轉(zhuǎn) 我只是沒有寫二級(jí)科目而已 借：生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用 貸：制造費(fèi)用-折舊費(fèi) 貸：制造費(fèi)用-水電費(fèi) 貸：制造費(fèi)用-工資等
84784964
2022 10/23 20:14
好的，我知道了，謝謝老師。
bamboo老師
2022 10/23 20:14
不客氣哈，如果您這個(gè)問題已經(jīng)解決，?希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問?。?/div>
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