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這個(gè)知道，申報(bào)表怎么填呢？

你好；? 根據(jù)國稅發(fā)【2009】31號(hào)文件規(guī)定，房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的預(yù)售款，如果正式簽訂《房地產(chǎn)銷售合同》或者《房地產(chǎn)預(yù)售合同》，屬于未完工開發(fā)產(chǎn)品銷售收入，可以作為計(jì)提業(yè)務(wù)招待費(fèi)等三費(fèi)的基數(shù)。填表方法如下： 第一步：取得預(yù)售款時(shí) 當(dāng)年度取得的預(yù)售收入按照規(guī)定的計(jì)稅毛利率計(jì)算得到的預(yù)計(jì)利潤填入附表三第52行第3列。會(huì)計(jì)確認(rèn)的預(yù)售款作為計(jì)算基礎(chǔ)計(jì)算出的當(dāng)年可以扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣宣費(fèi)填列在附表三第40行第4列并特別注明“預(yù)售款項(xiàng)計(jì)算扣除金額”。 第二步：預(yù)售款結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入時(shí) 完工年度會(huì)計(jì)處理將預(yù)售款結(jié)轉(zhuǎn)為銷售收入，按照本期結(jié)轉(zhuǎn)的已按稅收規(guī)定征稅的預(yù)售收入乘以適用的計(jì)稅毛利率填到附表三第52行第4列。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)將已結(jié)轉(zhuǎn)的預(yù)售收入作為計(jì)算基礎(chǔ)對(duì)應(yīng)計(jì)算出的不得扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣宣費(fèi)填列到附表三第40行第3列并特別注明“預(yù)售收入結(jié)轉(zhuǎn)前期已經(jīng)扣除金額”，避免將預(yù)售收入重復(fù)納入基數(shù)造成重復(fù)扣除。 ?

你說的那個(gè)附表三就沒有那個(gè)表呀

?你好；? ?你們地方系統(tǒng)沒有嗎 ？? ?

沒有的呀

你好； 那你去看看 你 企業(yè)所得稅? 季度申報(bào)表里面 ； 有一個(gè)根據(jù)收到的預(yù)收款*行業(yè)的毛利率 填寫到所得稅申報(bào)表主表中的；有一個(gè)欄次：特定行業(yè)所得行里邊? ?

我們的表是這樣的，該如何填報(bào)呢

在這個(gè)欄次去報(bào)數(shù)據(jù)的? ?

第15行是什么時(shí)候填的?

?你好；? ?這個(gè)是之前預(yù)收款? 或者是異地預(yù)交的金額? 欄次 來寫的??

那我這個(gè)第三季度預(yù)交的稅額，第四季度就需要填寫15行是嗎？

?你好；? 是的； 一般是自動(dòng)會(huì)出來數(shù)據(jù)的；? ? 若系統(tǒng)沒有沒有自動(dòng)出來； 你 有預(yù)繳部分的 自己手動(dòng)填寫即可? ?

這個(gè)是開票了，有收入了，才填寫嘛？還是只要預(yù)交了，下一個(gè)季度就會(huì)帶出來?

你好；? ? ?只要預(yù)交了。? ? ? 下個(gè)季度會(huì)自動(dòng)帶出來 ； 除非你系統(tǒng)不自動(dòng)帶出來； 就得手動(dòng)去寫? ?