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請問老師，公司是小規(guī)模，購買中秋節(jié)月餅一部分發(fā)放給員工，一部分送禮，怎么做賬！需要報稅嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學員你好，分錄如下
借：庫存商品
應交稅費-增值稅-進項稅額
貸：銀行存款
借：應付職工薪酬
貸：庫存商品
應交稅費-增值稅-進項稅額轉出
借：銷售費用等
貸：庫存商品
應交稅費-增值稅-銷項稅額
要報稅的
2022 10/30 11:41
84784966 
2022 10/30 21:25
我們公司小規(guī)模需要進項轉出嗎
悠然老師01 
2022 10/30 21:25
小規(guī)模沒有應交稅費-增值稅-進項稅額，和應交稅費-增值稅-進項稅額轉出
84784966
2022 10/30 21:26
您這個分錄不正確吧
84784966
2022 10/30 21:27
我現(xiàn)在要做兩種情況的賬，一個是發(fā)員工福利，一個是送禮
悠然老師01
2022 10/30 21:28
借：銷售費用等
貸：庫存商品
應交稅費-增值稅-銷項稅額
這個是送禮的
員工的借：應付職工薪酬
貸：庫存商品
84784966
2022 10/30 21:28
發(fā)福利不是視同銷售吧！是外購的，又不是生產的
悠然老師01
2022 10/30 21:28
員工的我沒做視同銷售啊
84784966
2022 10/30 21:29
送禮的不可以直接走招待費嗎？
84784966
2022 10/30 21:29
必須要報稅
悠然老師01
2022 10/30 21:30
銷售費用-招待費，這是會計上，但是稅法得視同銷售
84784966
2022 10/30 21:31
哦哦！明白了
悠然老師01
2022 10/30 21:31
明白了給個五星好評就行
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