問題已解決
某銀行為增值稅一般納稅人,2019年第三季度發(fā)生的有關經濟業(yè)務如下:(1)購進5臺自助存取款機,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為40萬元,增值稅為5.2萬元;A26(2)租入一處底商作為營業(yè)部,租金總額為105萬元,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元,增值稅為5萬元;(3)辦理公司業(yè)務,收取結算手續(xù)費(含稅)31.8萬元;收取賬戶管理費(含稅)26.5萬元;(4)辦理貸款業(yè)務,取得利息收入(含稅)1.06億元;(5)吸收存款8億元已知:該銀行取得增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定;提供金融服務適用的增值稅稅率為6%。計算該銀行第三季度應納增值稅稅額。
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速問速答當期可以抵扣進項稅額是
5.2+5=10.2
當期銷項稅額的計算是
(31.8+26.5+10600)/1.06*0.06=603.3
應交個人603.3-10.2=593.1
2022 10/30 16:22
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