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老師請看,本月發(fā)生技術(shù)轉(zhuǎn)讓免稅496萬,增值稅減免稅申報表該如何填寫??
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你好,最后一行選擇免稅性質(zhì),
第一列和第三列填寫496萬,
最后一列496萬乘以3%
2022 11/01 09:01
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2022 11/01 09:05
老師,第2列 扣除項目不用填496萬嗎?開的技術(shù)轉(zhuǎn)讓普通發(fā)票免稅 ,為什么要乘以3%呢?
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 11/01 09:06
對的,是的,是這么做的,因為規(guī)定有一個免稅稅額。
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2022 11/01 09:09
老師,沒有明白。第2列需要填496萬?為什么第5列還要填496萬×3%呢?
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 11/01 09:10
你好,第三列和第一列一樣的
是一般納稅人還是小規(guī)模?
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2022 11/01 09:10
第5列系統(tǒng)提示不需要填啊
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2022 11/01 09:11
是一般納稅人
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 11/01 09:12
第5列“免稅額”:一般納稅人和小規(guī)模納稅人分別按下列公式計算填寫,且本列各行數(shù)應大于或等于0。
一般納稅人公式:第5列“免稅額”=第3列“扣除后免稅銷售額”×適用稅率-第4列“免稅銷售額對應的進項稅額”。
小規(guī)模納稅人公式:第5列“免稅額”=第3列“扣除后免稅銷售額”×征收率。
提示你你不用填寫的就不用填寫。
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2022 11/01 09:15
老師,這個表我們只填寫第1列和第3列496萬就可以嗎?
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 11/01 09:18
你好是的,是這么做的。
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2022 11/01 09:19
好的,感謝老師回復。
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 11/01 09:22
不用客氣,工作愉快。
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