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老師我想問一下 1.第一處是計算所得總額，為什么會加上5萬元的稅額 2.第二處括號內(nèi)套用公式，應該是來源于境外的應納稅所得額，為什么也加上了5萬元的稅額 3.怎么從題目看處是分過不分項，還是不分國不分項 公式和題目如圖下

84785031| 提問時間：2022 11/01 15:41
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筱奎
金牌答疑老師
職稱：中級會計師
同學你好，很高興為你解答！ 1、國內(nèi)外應納稅所得額 =國內(nèi)應納稅所得額+國外稅前應納稅所得額； 、境外抵免限額 = 來源于某國（地區(qū)）的應納稅所得額（境外稅前所得額）*25%或15% 此題中，20萬為稅后利潤，轉(zhuǎn)換為稅前時，應加上已納的所得稅5萬元，即20+5=25萬元；
2022 11/01 15:59
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