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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
@郭老師 公司給員工購(gòu)買(mǎi)的意外團(tuán)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司給開(kāi)了專票，我們可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？怎么做分錄呢？
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你好，這個(gè)屬于福利費(fèi)的，抵扣不了的，除非你們單位是高危行業(yè)的
借管理費(fèi)用福利費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)
借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)貸銀行存款。
2022 11/01 16:33
84784987 
2022 11/01 16:45
已經(jīng)抵扣了，怎么處理呢？發(fā)票是21年11月份開(kāi)的，現(xiàn)在發(fā)票沒(méi)入賬呢
郭老師 
2022 11/01 16:46
現(xiàn)在做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以的。
84784987
2022 11/01 16:51
具體分錄怎么做，這張發(fā)票我還用入賬嗎？這個(gè)月增值稅我報(bào)的時(shí)候填哪一欄呢？
郭老師
2022 11/01 16:52
你好，當(dāng)時(shí)你分錄怎么做的？
郭老師
2022 11/01 16:52
表二進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出集體福利在這里面填寫(xiě)的。
84784987
2022 11/02 09:53
老師，我看了下，去年12月。會(huì)計(jì)做賬? 借：管理費(fèi)用? 貸：銀行存款? 因?yàn)殚_(kāi)了專票，所以把進(jìn)項(xiàng)稅抵扣了，但是賬務(wù)上將稅合并做到了管理費(fèi)用?，F(xiàn)在怎么辦呢？
郭老師
2022 11/02 09:55
哦，那你現(xiàn)在只需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以的。
84784987
2022 11/02 09:57
表二填進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，那賬務(wù)處理呢？
郭老師
2022 11/02 10:00
啥不用做處理啦，已經(jīng)做了管理費(fèi)用你并沒(méi)有抵扣。
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