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境外所得的抵扣:甲公司2020年度境內(nèi)應(yīng)稅所得為300萬元;來源于境外分支機構(gòu)的應(yīng)稅所得為150萬元(人民幣,下同),該項所得在境外已繳納企業(yè)所得稅稅額40萬元。已知:甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%,已預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款30萬元。上一年度還有4萬元的境外應(yīng)納稅額未抵扣。甲公司匯算清繳2020年企業(yè)所得稅時,應(yīng)補繳的稅款為多少萬元。你好,請盡快幫我計算,加急!

84785034| 提问时间:2022 11/02 16:18
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立峰老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,稅務(wù)師
同學(xué)你好 應(yīng)納稅所得額=300+190 稅額=490*0.25=122.5 抵免限額=190*0.25=47.5 實際
2022 11/02 16:27
立峰老師
2022 11/02 16:28
應(yīng)交=122.5-30-4=88.5,據(jù)實抵免稅額
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