問(wèn)題已解決

境外所得的抵扣：甲公司2020年度境內(nèi)應(yīng)稅所得為300萬(wàn)元；來(lái)源于境外分支機(jī)構(gòu)的應(yīng)稅所得為150萬(wàn)元（人民幣，下同），該項(xiàng)所得在境外已繳納企業(yè)所得稅稅額40萬(wàn)元。已知：甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，已預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款30萬(wàn)元。上一年度還有4萬(wàn)元的境外應(yīng)納稅額未抵扣。甲公司匯算清繳2020年企業(yè)所得稅時(shí)，應(yīng)補(bǔ)繳的稅款為多少萬(wàn)元。你好，請(qǐng)盡快幫我計(jì)算，加急！

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/02 16:18
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立峰老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好 應(yīng)納稅所得額=300+190 稅額=490*0.25=122.5 抵免限額=190*0.25=47.5 實(shí)際
2022 11/02 16:27
立峰老師
2022 11/02 16:28
應(yīng)交=122.5-30-4=88.5，據(jù)實(shí)抵免稅額
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