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學(xué)員你好，具體問題是什么
2022 11/03 12:27
84785017 
2022 11/03 14:03
還接著剛才的問題，如果2021年回來的發(fā)票，跟2020年底暫估的金額有差異，這種情況怎么調(diào)整呢？是調(diào)在2021年么？怎么做分錄呢？
悠然老師01 
2022 11/03 14:05
這種差額一般調(diào)在21年，這種差異申報納稅申報是認可的
全額沖銷原來的分錄，重新做一個準(zhǔn)確的
84785017
2022 11/03 15:14
就是把2020年暫估的那一筆，在2021年全額沖回，然后在2021年在做一筆正確的金額，兩者一抵消，就等于把差額留在了2021年，匯繳的時候，也不用調(diào)增調(diào)減，對吧？那發(fā)票還是放在2020年暫估那筆憑證后面，對吧？
悠然老師01
2022 11/03 15:50
把2020年暫估的那一筆，在2021年全額沖回，然后在2021年在做一筆正確的金額，兩者一抵消，就等于把差額留在了2021年，匯繳的時候，也不用調(diào)增調(diào)減，這時候發(fā)票就得附在調(diào)整憑證了
84785017
2022 11/03 15:56
哦，這樣，悠然老師，如果2020年暫估后，到2021年匯繳前，發(fā)票沒回來這么多，那么多暫估的部分，還需要在2021年沖回么？還是不用沖回，直接匯繳時調(diào)增就可以？無論是沖回還是調(diào)增這樣一來，利潤又冒出來了，還有什么辦法解決么？
悠然老師01
2022 11/03 15:59
不用沖回，匯算直接調(diào)增就行的
84785017
2022 11/03 16:41
您看是不是可以這樣，就是只要是上年底暫估的金額，到本年匯繳前，都可以做一筆沖回上年暫估同時本年發(fā)票正常入賬，這樣沖回的暫估與本年正常入賬的發(fā)票金額相互抵消，就是本年剩余的金額，不用特意整理金額想當(dāng)?shù)陌l(fā)票放到暫估憑證后面，對吧？
悠然老師01
2022 11/03 17:28
可以這么來統(tǒng)一處理的
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