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老師，比如今年5月31日前收到去年了12月開的發(fā)票，去年已經(jīng)結賬，該如何做分錄？物業(yè)費方面的
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借：利潤分配
貸：應付賬款
2022 11/08 17:49
84785030 
2022 11/08 17:52
意思不影響今年的 只影響去年的 那去年的企業(yè)所得稅要調減嗎
家權老師 
2022 11/08 17:53
是的，重做去年的利潤表和資產(chǎn)負債表，按更正后的報表申報匯算清繳
84785030
2022 11/08 17:54
今年的不影響吧？
家權老師
2022 11/08 17:58
是的，不影響今年的哈
84785030
2022 11/08 17:59
借：利潤分配-未分配利潤 貸 應付賬款
家權老師
2022 11/08 17:59
是的，就是那樣處理的
84785030
2022 11/08 18:01
如果是今年補了去年的企業(yè)所得稅 是不是用以前年度損益調整科目
家權老師
2022 11/08 18:04
會計準則才是使用以前年度損益調整。小企業(yè)直接調整利潤
84785030
2022 11/08 18:05
那去年12月開的發(fā)票最晚今年啥時候要拿到手
84785030
2022 11/08 18:09
老師 在嗎
家權老師
2022 11/08 21:16
在匯算清繳的時候拿到哈
84785030
2022 11/08 21:19
匯算清繳要補交企業(yè)所得稅，分錄是啥
家權老師
2022 11/08 21:22
借：利潤分配-未分配利潤?
貸 應交稅費-所得稅
84785030
2022 11/08 21:26
謝謝老師
家權老師
2022 11/08 21:31
不客氣，祝你工作順利，方便的話給個5星好評。禮貌用語，切勿回復！
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