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問(wèn)題已解決
老師 這道題不能理解 題目中說(shuō)煙葉的成本是30.79萬(wàn)元（含運(yùn)費(fèi)成本2.79萬(wàn)元）那扣除運(yùn)費(fèi) 煙葉的成本就是28萬(wàn)，在計(jì)算煙葉可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)不就應(yīng)該是28*10%嗎 為什么這個(gè)28說(shuō)是含稅價(jià)要做價(jià)稅分離呢 成本本來(lái)也是不含稅價(jià)格吧
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)您好，如果是新購(gòu)進(jìn)的煙葉，抵扣進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候，就是向您說(shuō)的那樣，直接用進(jìn)價(jià)*稅率，但是這道題是已經(jīng)入國(guó)庫(kù)的煙葉，出現(xiàn)問(wèn)題了，我們可以用一個(gè)例子套一下
比如剛購(gòu)進(jìn)煙葉100元
借：原材料? ?90
? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)? ?100*.01=10.
貸：銀行存款? ? 100
之后，這部分煙葉壞掉了，我們要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這個(gè)時(shí)候我們只知道原材料90元，怎么用90算出來(lái)當(dāng)時(shí)抵扣的進(jìn)項(xiàng)嗯，90/（1-0.1）*0.1=10
正好算出來(lái)我們當(dāng)時(shí)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅10元
2022 11/10 16:50
84784972 
2022 11/10 16:56
哇 還是老師專業(yè) 明白了 非常感謝
王小龍老師 
2022 11/10 16:57
同學(xué)您好，如您滿意，期待您的五星好評(píng)
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