問(wèn)題已解決

四、業(yè)務(wù)題 某卷煙廠委托甲廠加工煙絲,卷煙廠和甲廠均為一般納稅人。卷煙廠提供煙葉55000元,甲廠收取加工費(fèi)20000元,增值稅2600元。委托加工的煙絲收回后,一半用于銷售,另一半經(jīng)過(guò)進(jìn)一步加工后作為卷煙對(duì)外銷售假設(shè)當(dāng)月銷售3個(gè)標(biāo)準(zhǔn)箱,每標(biāo)準(zhǔn)條調(diào)撥價(jià) 60元,期初庫(kù)存委托加工應(yīng)稅煙絲已交消費(fèi)稅25802無(wú)2元,期末庫(kù)存委托加工應(yīng)稅煙絲已交消費(fèi)稅6000元。請(qǐng)作出相關(guān)會(huì)計(jì)處理。帶計(jì)算過(guò)程

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/13 17:00
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
借委托加工物資55000 貸原材料55000
2022 11/13 17:01
暖暖老師
2022 11/13 17:02
借委托加工物資20000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額2600 貸銀行存款22600
暖暖老師
2022 11/13 17:02
代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算 （55000+20000）/（1-0.3）*0.3=32142.86 借委托加工物資16071.43 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額13071.43 貸銀行存款32142.86
暖暖老師
2022 11/13 17:03
借原材料53571.43 庫(kù)存商品53571.43 貸委托加工物資107142.86
暖暖老師
2022 11/13 17:04
借銀行存款50850 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入45000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅5850
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