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請(qǐng)問(wèn),我司未開(kāi)票,租戶預(yù)交了后4個(gè)月租金,收到租金當(dāng)月怎么做分錄

84785023| 提问时间:2022 11/14 09:29
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,租戶預(yù)交了后4個(gè)月租金,收到租金當(dāng)月 借:銀行存款,貸:預(yù)收賬款
2022 11/14 09:29
84785023
2022 11/14 09:41
需要貸:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅嗎
鄒老師
2022 11/14 09:43
你好,這個(gè)(預(yù)收的時(shí)候)不需要做銷項(xiàng)稅額。 之后確認(rèn)了收入,才做銷項(xiàng)稅額的處理
84785023
2022 11/14 09:45
分錄是否這樣:1、當(dāng)月預(yù)收租金:借:銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(開(kāi)票部分)應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅(開(kāi)票部分)貸:預(yù)收賬款(未開(kāi)票部分);2、以后每月開(kāi)票:借:預(yù)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅,直到把預(yù)收賬款沖平
鄒老師
2022 11/14 09:48
你好,租戶預(yù)交了后4個(gè)月租金,收到租金當(dāng)月 借:銀行存款,貸:預(yù)收賬款 之后開(kāi)具發(fā)票 借:預(yù)收賬款,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入, 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
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