问题已解决
請(qǐng)問老師,公司是一般納稅人,增值稅率為9,有票據(jù)貼現(xiàn)的業(yè)務(wù),現(xiàn)在有A和B兩種貼現(xiàn)途徑,A的利率為2.75,可以提供普通發(fā)票,B的利率為2.52,不能提供發(fā)票,請(qǐng)問A、B 哪種途徑對(duì)公司比較劃算呢?具體怎么計(jì)算?如果是采用B的途徑,匯算清繳的時(shí)候,這些貼現(xiàn)利息要調(diào)增,稅率是按25%來算嗎?
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/2.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
你好
貼現(xiàn)利息=票面金額×貼現(xiàn)天數(shù)×日貼現(xiàn)率
所以對(duì)于公司來說,A的利率比B的利率高,所以B方案更劃算
如果采用B的途徑,因?yàn)闆]有發(fā)票,所以在所得稅匯算清繳時(shí)不能在稅前扣除,需要調(diào)增利潤(rùn),稅率一般是25%。
2022 11/17 01:09
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/2.jpg)
84784962 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2022 11/17 08:35
貼現(xiàn)利息和調(diào)增的所得稅兩個(gè)綜合考慮的話,也還是B更劃算嗎?
泡泡醬老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2022 11/17 09:28
如果綜合考慮,因?yàn)锳方案可以在稅前扣除,相當(dāng)于只需要承擔(dān)2.72乘0.75的利率也就是2.04,比b方案更加劃算
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)