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問題已解決
想問個出口內(nèi)銷大于外銷的問題，出口生成的免抵稅額，是抵減內(nèi)銷的增值稅的，抵的時候，一般會生成在增值稅報表的哪個表，哪一行？
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同學你好
免抵退稅額不需要在下月的增值稅報表中體現(xiàn)，需體現(xiàn)的是出口退稅免抵退匯總表中的“應(yīng)退稅額”。如果你所屬期為2月的免抵退匯總表中“應(yīng)退稅額”有數(shù)，那么你應(yīng)在次月（即所屬期為3月）的增值稅報表的主表中填列15欄。
2022 11/20 19:17
立峰老師 
2022 11/20 19:17
有問題再聯(lián)系，祝工作順利
84784988 
2022 11/20 20:49
我想問的的免抵稅額，不是免抵退稅額
立峰老師
2022 11/20 20:51
是的，同學，
比如本期計算出來的免抵退稅額額120，留抵稅額是100，那么可申請退還數(shù)是100，另外20是免抵稅額，這20不需要在申報表上填寫。只是做賬就可以。
84784988
2022 11/20 20:56
我前面就說了，是內(nèi)銷大于外銷，沒有留抵稅額，沒有退稅
84784988
2022 11/20 20:59
是出口抵減內(nèi)銷的
84784988
2022 11/20 21:00
所以，一直在想，怎么個結(jié)果，在報表上
立峰老師
2022 11/20 21:22
如果沒有留抵稅額，就退不了稅。
立峰老師
2022 11/20 21:22
所以報表上就不填。
立峰老師
2022 11/20 21:22
與免抵稅額對應(yīng)的免抵退稅客就是走下賬，在申報表不上填。
84784988
2022 11/20 22:15
好吧，謝謝啦
立峰老師
2022 11/20 22:48
好的，祝工作生活順利。
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