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專項應付款設置了二三級科目，二三級科目借方都有余額，請問這個賬要怎么平呢
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你好，這個沒付的話，是不能調整的。
2022 11/20 15:06
84785042 
2022 11/20 15:38
專項應付款設置了第三級科目-材料費，
采購時分錄
借：應付賬款單位
貸：銀行存款
發(fā)票回來時：
借：專項應付款-材料費
貸：應付賬款單位
材料入庫是
借：原材料
貸：暫估
請問這個賬務處理哪里出錯了呢，現在導致專項應付款第三級科目-材料費借方有余額呢，如果要調整需要怎么調呢
答疑蘇老師 
2022 11/20 15:40
你好，發(fā)票回來，直接入材料，為什么入專項應付款？
84785042
2022 11/20 15:47
要體現這個專項應付款是購買了什么，才設置了二三級科目，材料費一個科目，檢驗費一個科目，這樣設置是不是錯了呀
答疑蘇老師
2022 11/20 15:49
你好，是的，是不對的。
84785042
2022 11/20 15:50
老師：那現在需要怎么調整呢
答疑蘇老師
2022 11/20 15:52
你好，收到專項應付款 借 銀行存款 貸 專項應付款 購買材料 借 原材料? 貸 銀行存款 同時 專項應付款 貸 資本公積
84785042
2022 11/20 15:54
就是說，專項應付款最后是要做到資本公積里面的是嗎
84785042
2022 11/20 15:55
老師：這個專項應付款的核算有對應的核算文件嗎，稅務規(guī)定的那種
答疑蘇老師
2022 11/20 15:58
你好，是的，是這樣的，老師沒看到專門的核算文件的。
84785042
2022 11/20 16:04
老師：會計準則有說明的嗎
答疑蘇老師
2022 11/20 16:10
你好，專項應付款慣例是這樣做的。
84785042
2022 11/20 16:12
老師：專項應付款是不用設置二三級科目的對嗎
答疑蘇老師
2022 11/20 16:12
你好，二三級科目可以根據需要設置，只有一級科目是法定的。
84785042
2022 11/20 16:13
如果設置二三級的科目：這個賬務處理是怎么樣的呢
答疑蘇老師
2022 11/20 16:15
你好，那就設置個專項應付款-材料款?
84785042
2022 11/20 16:21
專項應付款-材料
專項應付款-檢驗
這兩個科目借方都有余額，現在的賬就不知道要怎么做才會平呢
答疑蘇老師
2022 11/20 16:22
你好 ，同學把之前不正確的分錄沖掉，然后按正確的做分錄。
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