问题已解决

老師,請(qǐng)問下看了學(xué)堂實(shí)操倒推成本。商貿(mào)企業(yè)稅負(fù)率1%/25%=4%(利潤(rùn)率),成本倒推出來100%-4%=96%,怎樣理解?

84785019| 提问时间:2022 11/21 10:28
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meizi老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師
?你好;? ? ?你們是在倒推什么稅負(fù)率; 企業(yè)所得稅稅負(fù)率嗎? ?
2022 11/21 10:34
84785019
2022 11/21 10:41
成本算出來是96%
84785019
2022 11/21 10:42
我就不明白為啥用1%/25%算出來是什么?是利潤(rùn)嗎?
meizi老師
2022 11/21 10:47
?你好;? ? ? ?正常是:企業(yè)所得稅稅負(fù)率=應(yīng)納所得稅/應(yīng)稅收入*100% ; 比如說 : 假設(shè)某企業(yè)所在行業(yè)稅負(fù)率為4%,該企業(yè)2021年4月份實(shí)現(xiàn)銷售收入為含稅100萬元,適用稅率為13%。 該月實(shí)際銷項(xiàng)稅額為100/1.13*0.13=11.50萬元; 該企業(yè)按照稅負(fù)率標(biāo)準(zhǔn)需要繳納增值稅為4%*100/1.13=3.54萬; 該月預(yù)計(jì)進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)抵扣金額為11.50-3.54=7.96萬元; 倒算成本金額為7.96/0.13=61.24萬元。 ?
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