免費問答

你好；? ? 一、首次申領(lǐng)發(fā)票前的準(zhǔn)備 1）實名登記： 納稅人首次申領(lǐng)發(fā)票前，需要經(jīng)辦人、法定代表人去稅局辦理實名采集和驗證（實名登記）； 2）辦理發(fā)票票種核定： 實名登記后，實名登記人員去電子稅局注冊、登錄辦理。具體流程為“我要辦稅--發(fā)票使用--發(fā)票票種核定”辦理發(fā)票票種核定。其中專票一般最高開票限額為10萬，每月最多領(lǐng)25份；普票一般最高開票限額10萬，每月最多領(lǐng)用50份。 3）辦理稅控設(shè)備發(fā)行： 發(fā)票票種核定后，憑《增值稅稅控系統(tǒng)安裝使用告知書》，在稅控服務(wù)單位購買稅控專用設(shè)備，再將專用設(shè)備報稅務(wù)機關(guān)進(jìn)行初始發(fā)行，將開票所需的各種信息載入專用設(shè)備。初始發(fā)行就是將稅務(wù)登記的納稅人的信息寫入稅控盤。 納稅人進(jìn)行初始發(fā)行后才可領(lǐng)發(fā)票。可以去稅局窗口領(lǐng)用、去電子稅局辦理郵寄、去稅局自助機領(lǐng)取。 二、電子稅務(wù)局領(lǐng)取發(fā)票流程 領(lǐng)用發(fā)票前，需要發(fā)票驗舊。發(fā)票驗舊，實際上就是稅局對上次領(lǐng)取發(fā)票的使用情況及開具是否合規(guī)進(jìn)行查驗。提示“驗舊成功”之后，就可以再次領(lǐng)用發(fā)票了。具體操作流程如下： 1）驗舊和領(lǐng)用流程： 使用企業(yè)用戶，登錄電子稅務(wù)局→我要辦稅→發(fā)票使用→發(fā)票驗舊查詢后，提交驗舊→發(fā)票領(lǐng)用：選“新增”，填本次領(lǐng)取數(shù)量及地址等相關(guān)信息領(lǐng)取。 三、如何將電子稅務(wù)局領(lǐng)用的發(fā)票寫入稅控系統(tǒng)？ Ukey登錄稅控系統(tǒng) → 發(fā)票管理 →發(fā)票領(lǐng)購管理 → 發(fā)票網(wǎng)上分發(fā) → 查詢未分發(fā) →分發(fā) 四、發(fā)票開具相關(guān)操作流程及票面注意事項 1）發(fā)票開具流程： 插入Ukey ,登錄開票軟件 → 發(fā)票管理 → 發(fā)票填開 → 選想開具的“電子發(fā)票”→ 錄入票面信息 。 2）已開發(fā)票查詢： 查已開具的電子發(fā)票：發(fā)票管理 → 已開查詢 3）發(fā)票清單開具 （匯總開具的必須要有發(fā)票清單，加蓋財務(wù)專用章和發(fā)票專用章） 錄入購方相關(guān)信息后，在輸入“應(yīng)稅貨物勞務(wù)服務(wù)名稱”之前，點擊上方或者右上方的“清單”按鈕，錄入相關(guān)信息，點擊完成。退出清單后，發(fā)票填開頁面，貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱處會出現(xiàn)（詳見銷貨清單）字樣。 4）票面信息注意事項 保險機構(gòu)代收車船稅：備注保險單號，稅款所屬期（詳細(xì)至月份），代收金額，滯納金金額、金額合計等。 差額征稅： 發(fā)票開具不應(yīng)與其他應(yīng)稅行為混開，備注“差額征稅“。 建筑服務(wù)：要備注欄備注服務(wù)發(fā)生地名稱及項目名稱。 銷售部動產(chǎn)：名稱寫不動產(chǎn)名稱及產(chǎn)權(quán)證書號碼，單位寫面積，備注欄備注不動產(chǎn)詳細(xì)的地址。 出租不動產(chǎn)：備注不動產(chǎn)詳細(xì)地址。