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2022年4月-12月小規(guī)模免稅,還受季度銷售額45萬的限制嗎?是

84784977| 提問時(shí)間:2022 11/24 11:53
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玲老師
金牌答疑老師
職稱:會計(jì)師
你好。你好。是500萬以內(nèi)普票免稅。45萬的政策也還有。可以同時(shí)可以同時(shí)享受。
2022 11/24 11:55
84784977
2022 11/24 11:57
報(bào)稅時(shí),45萬的和500萬的填寫地方是不是不一樣
玲老師
2022 11/24 12:07
是的 1.只要開具3%的增值稅專用發(fā)票的銷售額,不論金額是多少必須填寫在《小規(guī)模納稅人申報(bào)表》第2行,填寫2行,一定同時(shí)手動(dòng)添加第1行。 2.小規(guī)模納稅人開具專用發(fā)票同時(shí)開具普通發(fā)票的,不論兩者合計(jì)金額是多少,3%專用發(fā)票的銷售額必須填寫在第2行,其中: (1)如果2季度兩者合計(jì)銷售額沒有超過45萬元的,普通發(fā)票的部分填寫在第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”(如為個(gè)體工商戶,應(yīng)填寫在第11欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”。 (2)如果2季度兩者合計(jì)銷售額超過45萬元的,普通發(fā)票的部分填寫在,第12欄“其他免稅銷售額”,同時(shí)在填寫《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》時(shí),準(zhǔn)確選擇減免項(xiàng)目“小規(guī)模納稅人3%征收率銷售額免征增值稅”對應(yīng)的減免性質(zhì)代碼“01045308”,填寫對應(yīng)免稅銷售額等項(xiàng)目。
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