問(wèn)題已解決

1.【資料】2019 年 12 月，華星工廠發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)月末，將各損益類賬戶發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤(rùn)”賬戶。各損益類賬戶發(fā)生額見(jiàn)表1所示。表1 損益類賬戶本期發(fā)生額賬戶名稱借方發(fā)生額貸方發(fā)生額主營(yíng)業(yè)務(wù)收入75 000主營(yíng)業(yè)務(wù)成本59 500稅金及附加7 500銷售費(fèi)用5 000管理費(fèi)用4 000財(cái)務(wù)費(fèi)用900營(yíng)業(yè)外收入5 000營(yíng)業(yè)外支出800合 計(jì)77 70080000(2)計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本年應(yīng)繳所得稅 150000元。(3)年末結(jié)轉(zhuǎn)本年凈利潤(rùn)450000元。(4)按規(guī)定提取盈余公積 45000 元。(5)按規(guī)定應(yīng)付投資者利潤(rùn)60000元?！疽蟆扛鶕?jù)上述資料編制會(huì)計(jì)分錄。

84784978| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/25 17:11
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朱小慧老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好 會(huì)計(jì)分錄如下 1 借：本年利潤(rùn) 80000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 75000 營(yíng)業(yè)外收入 5000 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 59500 稅金及附加 7500 銷售費(fèi)用 5000 管理費(fèi)用 4000 財(cái)務(wù)費(fèi)用900 營(yíng)業(yè)外支出 800 貸：本年利潤(rùn) 77700
2022 11/25 17:15
朱小慧老師
2022 11/25 17:18
2 借：所得稅費(fèi)用150000 ? 貸：本年利潤(rùn)150000 3 借：本年利潤(rùn)450000 ? 貸：利潤(rùn)分配-為分配利潤(rùn) 450000 4 借：利潤(rùn)分配-提取盈余公積 45000 ?貸：法定盈余公積 45000 5 借：利潤(rùn)分配-應(yīng)付股利 60000 貸：應(yīng)付股利 60000
朱小慧老師
2022 11/25 17:22
2 借：所得稅費(fèi)用150000 ? 貸：本年利潤(rùn)150000 3 借：本年利潤(rùn)450000 ? 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 450000 4 借：利潤(rùn)分配-提取盈余公積 45000 ?貸：法定盈余公積 45000 5 借：利潤(rùn)分配-應(yīng)付股利 60000 貸：應(yīng)付股利 60000
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